以下为FreeClimb新兴技术高级总监John Parkinson的客座文章，观点仅代表作者本人。

我经常被问及，人工智能能否帮助繁忙的CFO处理预算编制、财务报告等日常事务中的流程自动化与生产力提升。随着CFO应对现代财务的复杂性，他们越来越多地接触到AI潜在优势的宣传，而像大多数高级业务领导者一样，他们无法回避“生成式AI解决一切”的炒作。

凭借实时处理海量数据的能力，AI可以完成人力无法企及的工作，但这将如何帮助CFO做出更明智的决策、简化流程并推动业务增长？潜力确实存在，但前进的道路并非没有挑战。不同类型的AI，如抽取式和生成式，可以被用来提供有价值的洞察、改进决策并支持业务运营与增长。

抽取式AI：从现有数据中解锁准确可靠的洞察

抽取式AI使用经过训练的机器学习模型来分析现有数据集，以识别模式、趋势和相关性。这类AI对需要从大型数据集（如财务报告、市场研究或客户行为）中提取洞察的CFO尤为有用。抽取式AI是“确定性的”——只要底层数据未变，多次提问相同问题总会得到相同答案。它不会像生成式AI那样偶尔“幻觉”。

这意味着它可以带来多重好处，包括：

  • 改进预测：通过快速准确地分析大量历史数据，抽取式AI可以提供运营绩效的及时洞察，帮助CFO对未来财务回报做出更准确的预测。
  • 增强风险管理：抽取式AI可以实时或近实时地分析大型内外部数据集，识别潜在风险与机会。
  • 简化报告：由抽取式AI驱动的自动化报告工具可以减少手动数据分析的时间，释放资源用于更高价值的任务。
  • 知识捕获：抽取式AI可以收集并组织仅存在于工作人员头脑中的内部流程知识，简化继任规划并支持高效工作实践。

然而，也存在需要考虑的挑战：

  • 数据质量问题：抽取式AI的质量取决于训练数据。低质量或不完整的数据集可能导致不准确的洞察和不一致的报告。
  • 创造力有限：抽取式AI旨在分析现有模式和趋势，这可能无法产生业务战略制定所需的创新或突破性思维。
  • 成本：在大量数据上训练抽取式AI模型可能昂贵，如果应用领域频繁快速变化，可能需要定期重新训练。实时推理也可能成本高昂。抽取式AI并不总是比传统方法产生更好的结果，有时使用非AI工具进行分析可能更合适。
  • 安全与隐私：使用外部服务进行抽取式AI可能将机密业务信息暴露给服务提供商。虽然许多抽取式AI工具可以在内部使用，但相关的基础设施成本和运营开销可能降低其吸引力。

生成式AI：通过“创造力”解锁新洞察的潜力

生成式AI指基于现有数据集学习模式后创建新数据或内容的机器学习模型。这类AI有潜力通过生成新颖的洞察和想法（而非仅仅分析现有内容）来增强财务职能。同样，检查和提炼海量数据的能力帮助生成式AI工具提供“前所未见”的想法。

使用生成式AI的好处可能显著：

  • 创新思维：生成式AI可以通过生成新想法和场景，帮助CFO跳出固有思维，这些想法和场景可能原本不会被考虑。
  • 改进情景规划：通过为给定情况创建多种可能结果，生成式AI可以帮助CFO制定更全面的应急计划，并设计流程以更好地跟踪和报告业务条件的意外变化。
  • 增强战略决策：生成式AI可以为CFO提供一系列实现目标的潜在策略，而不仅仅是分析现有数据。

然而，也存在需要严肃考虑的挑战：

  • 缺乏领域专业知识：生成式AI模型可能无法始终理解财务流程的许多关键细微差别和复杂性，或监管环境的具体要求。用于训练的公开数据可能无法充分代表特定业务或市场的内部需求。
  • 输出不可靠：生成式AI输出的质量难以评估，因为它通常基于用户无法访问的复杂专有算法和假设。模型可能“幻觉”——产生看似有证据支持但实际是编造的、由虚假数据支撑的输出。
  • 成本：生成式AI模型训练昂贵，使用也可能昂贵。在业务环境频繁变化的领域，可能需要重复训练以保持模型功能。

考虑混合AI方法的选项

当CFO应对AI带来的机遇与挑战时，结合抽取式和生成式能力的混合方法可能是成功的关键。通过利用每种AI的优势，CFO可以：

  • 高效分析并有效利用现有数据：使用抽取式AI分析大型数据集，识别可用于日常财务管理的模式、趋势和相关性。
  • 生成新洞察：谨慎应用生成式AI来创建和检验新颖的想法与场景，为战略决策提供信息。

AI有潜力通过为CFO提供强大的分析、预测、风险管理和情景规划工具来革新财务职能。虽然存在重大挑战，但结合抽取式和生成式能力的混合方法可能是解锁新洞察、推动业务绩效提升的关键，从而增强财务职能在推动业务成功中的作用。

关键要点

  • 抽取式AI：可用于分析现有数据集，识别模式、趋势和相关性。
  • 生成式AI：可以生成新颖的想法和场景，但需要领域专业知识，并由人类专家仔细评估输出。
  • 采用混合方法：结合抽取式和生成式能力可能是解锁新洞察、推动财务及其他业务领域改进的关键。

随着CFO继续应对现代财务的复杂性，深入理解抽取式和生成式AI对于有效利用这些强大工具至关重要。通过拥抱这种混合方法，CFO可以在日益复杂的财务环境中解锁增长、创新和战略决策的新机会。