人工智能或许风头正劲，但在首席财务官的优先事项清单上，它仍落后于数据安全以及若干传统核心财务活动。

Protiviti年度全球财务趋势调查显示，数据的安全与隐私连续第三年被评为企业财务的首要关注点。该调查基于902位受访者的反馈，要求他们对各项财务职责按1至10分进行评级，10分代表最高优先级。今年，数据安全获得了7.6分的综合评分。

人工智能在榜单上位列第六，得分为6.9，排在增强型数据分析、流程改进和战略规划之后。不过，AI的上升轨迹十分显著——在Protiviti 2025年的调查中，AI仅排名第13位。此外，该调查报告中指出，AI很可能是数据安全持续保持领先地位的促成因素之一。

尽管如此，报告数据表明，目前AI更多是在增强传统财务流程，而非重塑财务职能。事实上，财务组织在衡量业务转型投资回报率方面似乎比衡量AI投资回报率更擅长：35%的受访者表示，他们在衡量AI的ROI方面至少达到中等有效水平，而这一比例在业务转型项目中为45%。Protiviti在报告中写道：“这表明许多组织可能在投资AI时，对实际、必要或预期的回报缺乏清晰的认识。”

仅有1%的受访财务专业人士表示，AI正在财务组织中推动重大的业务转型。然而，大多数公司似乎并不认为自己在衡量业务转型ROI方面比衡量AI ROI强多少。

在已采用AI的财务组织中，76%表示将其用于财务预测，其次是风险评估与管理（67%）、流程自动化（56%）、合规与监管报告（50%）、情景规划（44%）、费用管理（42%）和现金流管理（40%）。

Protiviti为财务领导者列出了几项行动建议，以进一步优化成本并提升效率，具体包括：

  • 继续依赖经过验证的自动化与技术工具：“持续投资于流程转型、自动化、技术合理化和云系统……并在AI能增强这些工作的领域进行实施和扩展。”
  • 运用高级分析揭示价值创造与流失之处：“构建更强的支出、盈利能力和绩效分析能力，将使财务团队能够向业务领导者阐明按细分市场、客户和市场划分的关键利润率驱动因素。”
  • 夯实自动化和AI的数据基础：“改进数据质量、治理、集成和访问，以驱动分析、自动化和AI工具产生高质量输出。”
  • 自动化高量、常规及规则驱动的财务活动：“评估在财务关账、对账、报告、费用管理、发票处理及合规工作流中应用自动化和AI的机会。”
  • 合理化财务技术组合：“评估财务组织中重叠工具、未充分利用的许可证、碎片化工作流和人工变通方案的ROI影响，并与IT部门合作，在更广泛的企业范围内进行评估。”