企业风险格局演变中的导航：财务团队的关键监督技能

以下为特邀文章，作者是 AICPA & CIMA 业务参与与增长执行副总裁 Tom Hood。本文观点仅代表作者个人。

企业风险格局正以前所未有的速度演变，其驱动力来自技术的快速进步、全球化以及日益严格的监管要求。

当今企业面临多重风险，涵盖网络威胁、数据泄露、地缘政治不稳定以及供应链中断。这些风险的复杂性因其相互关联性而进一步加剧——单一事件可能对组织产生连锁影响。因此，传统的风险管理方法往往力有不逮，需要一种更具动态性和整体性的策略，将风险评估与整体业务目标相结合。

此外，数字化转型举措的兴起引入了新的脆弱性。随着组织采用云计算、人工智能和物联网，它们还必须应对相关的安全挑战。监管框架也日趋严格，要求企业展示稳健的合规与治理实践。

在此背景下，企业风险管理不再仅仅是缓解威胁，更在于将风险作为战略优势加以利用。通过主动识别和应对潜在风险，组织可以增强韧性、促进创新，并在日益动荡的市场中保持竞争优势。

尽管这些风险事件的复杂性和频率不断增加，许多组织仍发现自己对这些风险事件（无论是预期的还是意外的）准备不足。这种缺乏准备往往源于风险评估和缓解策略不充分，未能涵盖潜在威胁的全部范围。

事实上，根据我们与北卡罗来纳州立大学企业风险管理中心合作发布的一份报告，48%的全球商业领袖表示，其组织在过去五年内曾面临重大意外风险事件。这一显著比例表明，组织的风险管理框架可能存在缺陷。

监督风险格局

风险管理不会随时间推移而变得更容易。鉴于全球商业环境的快速变化，复杂的风险问题将继续以迅捷的速度涌现。报告发现，66%的受访者认为风险的数量和复杂性正在增加。

然而，尽管不投资于风险监督可能对业务模式造成危害，商业领袖们却并未充分投入——只有32%的受访者将其组织的风险监督实践描述为成熟或稳健。现在正是许多组织对其风险治理方法进行诚实评估的时候。

有效的企业级风险管理应成为组织最重要的战略工具之一。不幸的是，许多组织将风险管理视为对更重要战略任务的干扰，尽管主动理解风险有助于商业领袖保持战略优先事项的成功推进。

在风险出现之前获得的洞察，使C级高管和董事会能够敏捷地应对新出现的问题。在许多情况下，这些风险洞察可用于获取战略优势。遗憾的是，研究中只有17%的组织表示其风险管理流程提供了创造竞争优势的洞察。

会计和财务专业人员长期以来专注于评估和管理财务风险。然而，我们如今所见的上述风险格局正推动该行业扩展其职责范围，帮助组织改进风险监督和管理能力。根据未来财务领导咨询小组最近的一项调查，43%的受访者指出，CFO和财务部门负责其组织的企业风险管理（ERM）参与工作。

风险管理：财务团队必备技能

为了在组织的风险监督和管理方法中成功做出贡献，会计和财务专业人员需要培养多样化的技能。

• 分析技能：分析复杂数据集并识别趋势的能力，对于有效的风险监督和管理至关重要。这不仅包括理解财务报表，还包括经济指标以及行业和市场趋势，以预测风险、其概率、成因及对组织的影响。
• 战略思维：会计和财务专业人员必须培养并展示超越数字、超越财务的能力，理解更广泛的商业格局。这尤其涉及将风险管理策略与组织的总体目标保持一致，理解其当前状况和未来方向。
• 沟通技能：清晰有效的沟通技能对于在组织内收集风险相关信息，以及向高级领导者、董事会成员和内部及外部审计委员会提供高质量建议至关重要。这包括以可理解的方式呈现复杂数据，并为风险缓解策略提出有说服力的论点。
• 技术技能：为了做得更好，会计和财务专业人员应熟悉风险管理软件和数据分析工具，这些工具可以增强其监控和管理风险的能力。这包括大数据、机器学习和人工智能等技术，它们有助于节省时间、减少错误并支持战略思维。
• 法规知识：理解监管环境和合规要求是风险监督和管理的关键组成部分。这有助于识别法律风险，并确保组织遵守所有相关法律法规。会计和财务专业人员需要投入时间了解最新监管动态，并理解其对组织的影响。
• 适应性：由于风险格局不断演变，会计和财务专业人员需要能够快速调整策略，以有效缓解当前风险并领先于新兴风险。

在这个以空前变化和不确定性为特征的时代，财务团队在加强组织的风险监督和管理框架方面发挥着关键作用。作为值得信赖的顾问，会计和财务专业人员必须引领将风险监督和管理从被动过程转变为主动策略，确保其组织有能力应对现代商业环境的复杂性。但这不仅仅是缓解威胁，还在于抓住不确定性和颠覆带来的新机遇。

当意外风险事件发生时，缺乏稳健的应急计划和快速响应机制可能导致重大的运营和财务影响。此外，这种准备不足凸显了企业采用更主动、更全面的风险管理框架的关键需求，这些框架不仅要识别和评估风险，还要确保在不确定性面前的韧性和敏捷性。

通过这样做，组织可以更好地应对意外风险事件带来的挑战，并保障其长期成功。投资风险管理的最佳时机是在风险事件发生之前。现在就开始思考这一点，以便更好地为组织的未来做好准备。