CFO.com于6月17日举办的线上活动“Navigating the Corporate Tax Frontier”汇聚了财务与会计领域的领导者，共同探讨行业面临的最紧迫挑战。活动围绕多场专题讨论展开，议题涵盖社交媒体上泛滥的税务诈骗、税负上调的必然性，以及人工智能与人类专业判断的交汇点。以下为本次活动的核心洞察。

人类专业判断：连接AI能力与业务影响的关键桥梁

在“CFO如何为税务职能面向未来做好准备”专题中，与会嘉宾一致认为，尽管人工智能能够加速流程，但人类在解读输出、验证准确性以及将数据转化为可执行洞察方面仍不可或缺。

Armanino科技行业负责人Dean Quiambao表示：“你可以拥有所有AI数据，拥有全部算力来加速完成工作、进行更多计算、做出更优预测，但最终决定成败的，是你能否借助这些数据与其他人类建立连接，为业务提供可靠信息或预测，或作为一个团队、一个整体发挥战略作用。我们相信‘AI增强的人类’——那些拥有领域专长并善用AI的人，将势不可挡。”

Zelestra税务与会计负责人、财务总监Tim Mathis补充道：“人类解读AI输出数据的能力将是关键。当人们审视AI产出时，会说‘嗯，方向合理，符合我的预期’，这时人的价值就体现出来了。这并不意味着绝对精确，但方向正确、形式合理，且能转化为非税务或非会计人员能够理解并采取行动的信息。我们提供输入，赋能业务扩张或增长，这正是人类介入之处。”

AEG Fuels税务副总裁Raj Basi提供了一个实时案例：“就在几天前，我们向两个不同的AI工具提出同一问题，却得到了两个不同答案。同一问题，两种答案，这要求我们作为税务领域专家进行复核，最终确定哪一方是正确的。”

税负上调：不是“是否”，而是“何时”

在“税收转折点：CFO须知”专题中，《The Accounting Podcast》联合主持人Blake Oliver以历史经济危机为鉴，警告称鉴于美国债务规模，税负上调不可避免。

Oliver指出：“当我们持续印钞时，税负上调终将到来，因为印钞并令美元贬值比加税更容易。当两党都无意通过真正的财政手段解决问题，转而依赖印钞时，我们很可能陷入类似1970年代滞胀的循环。”他补充道：“我知道没人愿意听这些，我虽未亲历那个年代，但深知那绝非愉快的经历，而历史总会重演。历史中不乏先例……我无法预期我们会有所不同，因此这将是一大挑战。我建议研读Ray Dalio的相关著作，他对此有深入研究，并揭示了贯穿历史的规律。若我们读懂历史并理解它，便能未雨绸缪。”

税务诈骗与研发税收抵免的缓解

在主题演讲中，注册会计师兼税务律师Jasmine DiLucci重点阐述了美国国税局（IRS）的危险信号、人员缩减的影响，以及社交媒体上流行的税务诈骗，例如对税法的曲解。

DiLucci指出，大多数税务欺诈计划始于滥用真实的法规条文或法院判例。她表示，诈骗推广者会寻找晦涩或过时的判例，然后虚假宣称这些权威依据构成了法律漏洞。

DiLucci举例：“每一起税务欺诈计划都始于某条法规或某个判例。有位拥有50万粉丝的博主，其网站上引用了一个法院判例，但拼错了判例名称，且该判例源自1911年——早于美国所得税法批准之前，涉及一项早已废止的、并非针对所得税的税种法令。他们随意截取素材，然后宣称其意味着某种结论。即便我发帖澄清，评论区仍有人说‘不，他有判例，我觉得你并不懂’。我心想：‘是我不懂吗？我相当确定是你不懂。’”

DiLucci还谈及她观察到的《One Big Beautiful Bill Act》中研发税收抵免改革的影响。她回忆：“2022年，许多企业主屏息期待国会延续该项优惠。此前这些费用仍可扣除，但突然间变为‘现在你得摊销了’。我的许多客户一夜之间遭受冲击，他们惊呼：‘我想要抵免，但原以为我们处于亏损，现在却因必须加回所有费用而出现巨额利润。’从现金流角度看，这成了问题，因为典型的研发型企业往往没有大量闲置现金，多数资金已投入研发……新法案做了正确的事，追溯恢复了优惠。这是一个巨大的变化。”

CPA：灵活且基础性的资质

在“后150学时CPA世界中的税务”专题中，演讲者强调，CPA依然是商业成功的基础技能组合，其价值不仅限于财务与会计领域。

Trintech首席财务官Omar Choucair表示：“你至少应考取CPA，并积累良好经验。之后你可以做任何想做的事——读法学院、进入市场营销或销售——但反向路径行不通。我们认为必须从会计起步，因为它奠定基础，之后你便能随心所欲。”

圣托马斯大学会计学教授Diane Matson指出，通过为CPA执业资格开辟更灵活的路径，该行业能够吸引顶尖人才。她说：“我不确定CPA会变得更容易获得，但获取方式会更灵活，提供不同选项……我们确实面临竞争。与多年前相比，对量化问题感兴趣的人如今可转向数据分析或商业分析。这在二三十年前并非选项，因此我们面临更多竞争，争夺那些喜欢与数字打交道的积极学生。灵活路径是好事，提供了另一选择。即便没有这些路径，我们仍会面临其他学位和职业路径的竞争——金融、数据分析、会计，在我看来都在争夺同一批人才。”

“Navigating the Corporate Tax Frontier”活动现已提供点播回看。